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金税四期真的来了,强制性税收规范,企业如何在夹缝中生存

金税四期真的来了,强制性税收规范,企业如何在夹缝中生存

本文作者系资深税务筹划师刘老师

近日,国家税务总局发布2020年12月政府采购意向公告,金税三期已经不能满足时其现状需求,金税四期不仅实现了对国税、地税数据的合并及统一,还会纳入"非税"业务,使其对业务和企业实现更加全面的管控,维护秩序。国家税务局采购进水四期对企业意味着什么呢?意味着国家税务能够掌握企业更多的数据以及信息,换句话说,也就是企业以后再想要在税务上走钢丝是基本不可能了。

金税四期主要对企业以下几个方面全面监控:企业的收入方面,很多的企业会隐藏部分收入,将票据给客户多开,或者收到款项却不开票据。那么金税四期不但可以通过本企业的资金流水报表账户来判断 ,还可以通过上下游企业的相关数据报表,同行的利润表,收入表等来判断,并且现在已有城市在实行大额现金管理试点了,银行账户异常可采取强制措施。

企业的库存方面,库存系统更一步透明化,所有开具的发票上传,企业库存的数量,进货,出货等都是透明的,如果发票出现了异常,或者库存账实不一致的话,将会受到盘查,企业一定要做好存销的管理,定期盘点,实账一致。

企业的成本方面,企业的自身收入与成本严重不匹配,企业申报很多的成本费用,加油费,会议费,咨询费等,集体费用却没有发票,跟同行业的对比收入,费用都异常。

企业的社保个税方面,很多员工的员工长期在5000以下或者长期不变,实行五证合一后,税务,工商,社保都是联网状态。试用期不入社保,挂靠社保等情况都是违法的,想在员工工资社保动歪脑筋的只有死路一条。

企业的银行账户方面,信息化时代,企业互联网核查系统,将严查企业开户,可以通过该系统核实到企业的纳税信息和纳税人营业状态等情况,多维度核查企业的真实性。

企业税负率异常,这一块一致都是工商税务部门稽查的重点,增值税收入长期大于企业所得税收入,企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关将稽查。

企业的利润亏损方面,如果企业常年都是亏损状态,但是还一直经营,资产负债表与利润表有关系出入,这类也是税务稽查重点。

企业虚开发票更是重点之重,没有经营业务,却大量开具发票出去,帮别人开发票,给他人介绍虚开发票来源,买卖发票等都是属于违法犯罪行为。

企业切不可走外门邪道,可享受一些税收政策来助力企业的发展,很多地区都有一些税收优惠政策,企业可通过享受税收优惠政策来降低企业税收方面的压力。

一般分为两种,小规模的核定政策和一般纳税人的财政奖励政策,

企业可在园区成立小规模的个人独资企业,申请核定征收政策,享受增值税1%,综合税率3个点左右,且完税后可直接将利润提现到法人账户,不需要缴纳分红税。

也可在园区享受一般纳税人的财政奖励政策,在地方留存基础上享受财政奖励60%-85%。

增值税:地方留存50%,财政奖励60%-85%

企业所得税:地方留存40%,财政奖励60%-85%

一般都是当月缴纳税收,次月都按时奖励。

本文作者系税务筹划刘老师,了解更多关注"财税小侦探"适合本企业的税务筹划方案。如有需要请私信或评论笔者咨询适合企业的税务筹划方案。

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